Controlling & Strategische Betriebsplanung Destination Organisation
Mag. Daniel Orasche
Senior Berater
Villach & Wien, Österreich
daniel.orasche@kohl-partner.at+43 1 710 7099+43 660 35 33 433Zum AutorDiese Entwicklung zeigt, dass trozt inflationsbedingter Gehaltssteigerungen und höherer qualitativer Anforderungen an Teams es professionell geführten TVBs gelingt, die relative Quote unter die 20 %-Marke zu steuern.
Mitarbeiterkosten zählen zu den Fixkosten eines TVBs. Je niedriger der Fixkostenanteil im Verhältnis zu den Gesamterlösen ist, desto höher ist der variable Budgetanteil für:
Neue touristische Produkt- und Projektumsetzungen benötigen oft eine Optimierung der Fixkostenposition für die Finanzierung, bei gleichzeitig hoher Mitarbeiterqualität. Genau hier liegt die strategische Herausforderung für TVBs.
Die aktuellen 2025er-Zahlen zeigen, dass es effiziente TVBs schaffen, trotz steigender Qualitätsanforderungen und höherer Gehaltsniveaus, die relative Mitarbeiterkostenquote unter 20 % zu halten. Bemerkenswert ist dabei, dass Gehälter und Löhne in den vergangenen Jahren deutlich gestiegen sind. Kohl > Partner verfügt über aktuelle Gehaltsdaten aus Mitarbeiterstellenplänen zahlreicher TVBs, diese bestätigen Gehalts-Steigerungen. Dennoch sinkt in vielen TVBs die relative Mitarbeiterkostenquote. Diese Entwicklung ist weniger auf weniger Mitarbeitende zurückzuführen, sondern vielmehr auf strukturelle Effekte der letzten Jahre, wie:
Kohl > Partner verwendet seit Jahren eine standardisierte Datenaufbereitung für TVBs. Für die Erstellung der Kennzahl Mitarbeiterkosten in % der Gesamterlöse wurden ausschließlich Österreichische TVBs ausgewertet. Datengrundlage ist die Kohl > Partner DMO Bilanzdatenbank mit aktuell 220 Bilanzdaten der Jahre 2018 bis 2025. Die Mitarbeiterkosten setzen sich zusammen, aus:
Nicht enthalten sind Reiseaufwendungen, Schulungen oder projektbezogene Fremdleistungen. Die Berechnung erfolgt nach einer klar standardisierten Systematik:
Mitarbeiterkosten in % = Mitarbeiterkosten (netto) / Gesamterlöse (netto) × 100
Nur eine einheitliche und konsistente Datenaufbereitung ermöglicht valide Vergleiche. Unterschiedliche Verbuchungslogiken würden das Bild verzerren.
Liegt die Mitarbeiterkosten-Quote über 25 % der Gesamterlöse, reduziert sich der strategische Handlungsspielraum erheblich. In diesen Fällen zeigen sich meist strukturelle Ursachen, nicht nur durch einzelne Gehaltspositionen. In der Zusammenarbeit mit TVBs lassen sich drei zentrale Optimierungs-Hebel identifizieren.
1. Benchmarking mit vergleichbaren TVBs gibt Antworten
Ein Zahlenvergleich mit vergleichbaren TVBs schafft Transparenz und gibt Antworten, wie:
2. Strategische Planung statt kurzfristiger Personal-Aufstockung
Neue Projekte oder Anforderungen führen oft zu zusätzlichem Personalbedarf.
Erfolgreiche TVBs prüfen jedoch zuerst:
Professionelle Planung bedeutet, Mitarbeiter-Entscheidungen an strategischen Zielen und Erlösperspektiven auszurichten, nicht an kurzfristigem Druck.
3. Gemeinsame Budget-Erstellung mit dem Team
Die Entwicklung der Jahre 2023 bis 2025 zeigt klar. Die Mitarbeiterkostenquote bleibt eine strategische Steuerungskennzahl für TVBs. Während in den Vorjahren 23,9 % als Richtwert galten, etablieren sich effizient geführte TVBs bereits unter der 20 %-Marke.
Nicht Personalkürzungen stehen dabei im Vordergrund, sondern Struktur, Klarheit und professionelle Planung und Budgetierung. Hier empfiehlt Kohl > Partner eine Budget-Erstellungen mit den Mitarbeitenden. Diese gemeinsame Budgetierung in Workshops erzielen dabei sehr gute Ergebnisse. Neben einer verbesserten Team-Kommunikation lassen sich Einsparungs-Potenziale und doppelte Arbeiten rascher erkennen und Optimierungen werden gemeinsam getragen. Die Jahresziele des Teams werden in Zahlen gefestigt und erhalten somit von Beginn an mehr Akzeptanz. Wenn Budget-Workshops dann auch an ausgefallenen Orten stattfinden, dann ist die gemeinsame Budgetierung im Team auch ein großartiges Motivationswerkzeug.
Denn letztlich gilt. Eine effiziente Mitarbeiterkostenstruktur schafft finanziellen Spielraum und dieser entscheidet darüber, wie aktiv und wirkungsvoll eine Destination am Markt agieren kann.
Weitere Informationen zu Budget-Erstellungen mit dem Team erhalten Sie in unserem passenden Seminar mit Daniel Orasche.
Intensiv-Seminar "Effiziente Budgetierung für Tourismusverbände"
vor Ort
Daniel Orasche
Villach
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